wrapper

На сегодняшний день имеется возможность довольно выгодного привлечения инвестиций в бизнес. Кризисы кризисами, но жизнь продолжается. Только нужно уметь «беречь и собирать копейку, копейкой все прошибешь», говаривал гоголевский Чичиков.

Банки, предлагающие сравнительно низкие ставки, как раз и являются «паровозами экономики», сотрудничая с ними, можно добиться процветания.


Какие условия являются главными для банков при принятии положительного решения о выдаче кредита под процент, который позволит развиваться делу, не выводя всю прибыль за пользование кредитом?
Уже имеющийся товарооборот, достоверная и привлекательная бухгалтерская отчетность. Недвижимость в залог – важный, но второстепенный фактор. Банку интересна текущая и дальнейшая возможность привлечения выручки клиентом. А залоговое имущество необходимо реализовывать, а это не является профильной деятельностью банка. Ни бизнес-план, ни технико-экономическое обоснование, ни заключение соглашений о сотрудничестве с органами местного самоуправления не производят нужного впечатления на банк и не дают нужного эффекта без двух вышеупомянутых условий. Наличие товарооборота не срабатывает без бухгалтерской отчетности с достоверными показателями. Поэтому необходимо перевести бурную хозяйственную жизнь на ясный язык бизнеса – сформировать грамотно бухгалтерский баланс. Причиной отказа банков является именно отсутствие «стройной» бухгалтерской отчетности, хотя остальные показатели присутствуют.


Банки предлагают гибкие подходы в назначении ставок во многом исходя из входных финансовых показателей клиента и наличия возможности их прочтения в имеющейся у клиента учетной бухгалтерской информации.


При наличии ясного видения дел клиента в отчетности банк понимает, что возможность управления банковскими рисками выше. И предлагает клиенту более лояльные условия. Еще и потому, что наличие бухгалтерии и надлежащее ведение дел сразу относит клиента к цивилизованному бизнес-сообществу, что повышает доверие к нему. В ряде банков, присутствующих в Новосибирске, даже при наличии имущества, которое можно обозреть, без «стройного» баланса нет никаких шансов кредитования. Так как банк анализирует структуру собственного капитала, временные лаги между возникновением и гашением обязательств.


К тому же бухгалтерская отчетность – это юридически значимый документ, и в случае проблем с гашением кредита сыграет свою роль.


Когда же нет прозрачности в отчетности, банк назначает более высокий процент. То есть за счет увеличения стоимости кредита банк формирует резервный фонд – венчурный (рисковый) капитал. Резервный фонд служит «подушкой» на случай невозможности должниками исполнять обязательства, таким образом банк страхует свои риски.


Что делает предприниматель в ситуации, даже имея необходимую массу»для наполнения бухгалтерской отчетности, но отчетность хромает? Соглашается на дорогой кредит – идет в банк с более мягкими требованиями, а потому и более высокими процентами.


На первый взгляд, банк с мягкими требованиями без лишних вопросов и бумаг выдает кредит. Предприниматель видит в этом только приятные моменты, никакой бюрократии. Можно быстро оплатить поставщику, чтобы запустить процесс, – и процесс пошел… Но куда пошел процесс, будет ясно позже.


Если не удалось прокредитоваться, разворачиваются следующие сценарии.
Например, продажа доли в уставном капитале.


Как правило, недорого, так как деньги нужны срочно. Зачастую даже не оформляя продажу доли или вход новых участников в установленном порядке.


Обычно это дает возможность для дикого раздела бизнесов, и предпринимательством заниматься уже некогда, а здоровье?.. Причем о соинвестировании, взаимном контроле, формировании деловой репутации новыми участниками речи не идет.
Другой вариант – займы у физических лиц.


Необходимо также различать суть взаимоотношений, возникающих при получении займа и при продаже доли. Если это заем, то заимодавец может претендовать на возврат займа и на проценты от пользования предоставленными им заемными средствами, и проценты не зависят от финансового результата организации-заемщика. Если же это продажа доли в уставном капитале, то возникает обязательство по выплате дивидендов, и их величина напрямую зависит от финансового результата. А если это будет убыток, то дивидендов не полагается.


Безусловно, продажа доли не означает, что бизнеса не будет или он будет приносить низкие дивиденды. На этот момент влияют еще ряд факторов.


Как же поступить?
Сначала выполнить экономический расчет, вычислить величину дисконтированного дохода, – то есть дохода, учитывающего расход на ссудный процент.


Так вот, необходимо провести экономический расчет, просчитав эффект от привлечения кредита под низкий процент, расходов на налоги, расходов на эффективную бухгалтерию, и вариант с привлечением дорогого кредита или продажи доли в бизнесе и неэффективной бухгалтерией. В России, к сожалению, это не принято. Напротив, в развитых странах этому уделяется не менее 60% рабочего времени бухгалтеров.


К слову, о налогах. Безусловно, банк интересует рентабельное предприятие (с учетом скидки на российскую действительность в виде высокой налоговой нагрузки), а чем выше рентабельность, тем выше и налоговые выплаты. Но реально найти точку, в которой уровень налоговых выплат будет приемлем. То есть проанализировать структуру расходов в части налоговых выплат и процентов, затем перераспределить их соотношения между собой, безусловно, с учетом общей экономии и целесообразности. Может оказаться, что вместо выплат высоких процентов, можно платить налог, обеспечив лояльность государства. К тому же, если учитывать, что кредит привлекается в целях инвестиционного процесса, можно получить возможность возмещения НДС.
Экономический эффект от аккуратного ведения бухгалтерских дел не заставит себя ждать.


Отмечу, что прослеживается закономерность между вышеописанным подходом и случаями приобретения собственниками бизнеса объектов недвижимости. Причем некоторые предприятия ведут учет, даже применяя УСНО, то есть – не для налоговых органов, а для себя, что я считаю признаком зрелости предпринимателя.


Для ведения дел необходим специалист, высокие расходы на ведение учета, внедрение и реализация бухгалтерских решений. Это – отдельная забота. Но это выбор предпринимателей, планирующих будущее своего бизнеса, и поэтому успешных.

Надежда Афонасьева, директор ООО «А.Б.Ю.С.»

Об издании

16+

Сетевое издание Эпиграф.инфо
Зарегистрировано в Федеральной службе по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций
Свидетельство о регистрации ЭЛ № ФС 77 - 70647 от 03.08.2017 г.

Адрес

Учредитель: Общество с ограниченной ответственностью "МЕТРОПОЛИС-НСК"
Адрес учредителя 630091, Новосибирская обл., г. Новосибирск, ул. Державина, д. 28, оф. 604
Адрес редакции 630091, Новосибирская обл., г. Новосибирск, ул. Державина, д. 28, оф. 604
Главный редактор Еренкова Ольга Николаевна
Телефон редакции: (383) 210-51-50, 211-96-00,
e-mail: inform@epig.ru

Правовая информация

Распространяется бесплатно. Редакция не несет ответственности за достоверность информации, содержащейся в рекламных объявлениях. Редакция не предоставляет справочной информации.